طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص)

توجه : به همراه فایل word این محصول فایل پاورپوینت (PowerPoint) و اسلاید های آن به صورت هدیه ارائه خواهد شد

 طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) دارای ۶۶ صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص)۲ ارائه میگردد

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل ورد می باشد و در فایل اصلی طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص)،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

---

بخشی از متن طرح مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) :

پروژه مالی شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در ۶۰ صفحه ورد قابل ویرایش

مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام

اجزای تشکیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است:

۱- ترازنامه

۲- صورت سود و زیان

۱-۲- گردش حساب سود (زیان) انباشته

۳- صورت جریان وجوه نقد

۴- یادداشت‌های توضیحی:

الف- تاریخچه فعالیت شرکت

ب- مبنای تهیه صورت‌های مالی

پ- خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری

ت- یادداشت‌های مربوط به اقدام مندرج در صورت‌های مالی و سایر اطلاعات مالی

صورت‌های مالی براساس استانداردهای حساب‌داری تهیه شده و در تاریخ ۳/۳/۱۳۸۴ به تایید هیات‌مدیره رسیده است.

اعضای هیات‌مدیره	سمت	امضا
امیرمسعود اسکوئیلر	رئیس هیات‌مدیره
محمدعلی ترابیان	نایب رئیس هیات‌مدیره
ابراهیم نقیب‌زاده مشایخ	عضو هیات‌مدیره
مجید عرفانیان	عضو هیات‌مدیره
مهرداد ذوالفقاریان	عضو هیات‌مدیره
پرویز ناصری‌طاهری	مدیرعامل

دارایی‌ها	یادداشت	۳۰/۱۲/۱۳۸۳	(تجدید ارائه شده) ۲۹/۱۲/۱۳۸۲	بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام	یادداشت	۳۰/۱۲/۱۳۸۳	(تجدید ارائه شده) ۲۹/۱۲/۱۳۸۲
		ریال	ریال			ریال	ریال
دارایی‌های جاری:				بدهی‌های جاری:
موجودی نقد	۴	۱۰۶,۳۳۲,۱۷	۶۱۰,۸۰۲,۹۴	حساب‌های پرداختنی تجاری	۱۱	۴۲۴,۳۰۵,۲۴۱	۲۱۹,۳۶۰,۱۰۷
حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری	۵	۱۴۲، ۴۴۱، ۶۰۸	۹۰۶، ۵۹۷، ۹۴۷	سایر حساب‌ها و اسناد پرداختنی	۱۲	۱۳۵,۴۰۵,۵۷۵	۹۲۷,۹۲۵,۲۱۲,۱
سایر حساب‌های دریافتنی	۶	۹۳۷، ۳۱۵، ۴۴۰	۸۷۶,۸۳۶,۳۵۰	پیش‌دریافت‌ها	۱۳	۰۰۰,۰۳۰,۳۹۸	۰۰۰,۸۷۵,۲۶۴
پیش‌پرداخت‌ها	۷	۴۶۲,۰۲۸,۳۵۴	۴۸۷,۳۲۵,۳۲۷	ذخیره مالیات	۱۴	۷۹۴، ۴۶۹، ۶۰	۷۲۰,۳۲۶,۱۳۰
				جمع بدهی‌های جاری		۳۵۳، ۲۱۰، ۲۷۵، ۱	۸۶۶,۴۸۷,۷۱۵,۱
جمع دارایی‌های جاری		۶۴۷، ۱۱۷، ۴۲۰، ۱	۸۷۹، ۵۶۲، ۷۲۰، ۱
				بدهی‌های غیرجاری:
دارایی‌های غیرجاری:				ذخیره مزایای پایان‌خدمت کارکنان	۱۵	۰۳۸,۹۰۹,۱۲۵	۰۰۰,۳۴۴,۱۱۶
دارایی‌های ثابت مشهود	۸	۶۷۰,۳۱۱,۴۵۲	۱۹۲,۷۴۴,۴۷۸
				جمع بدهی‌ها		۳۹۱، ۱۱۹، ۴۰۱، ۱	۸۶۶,۸۳۱,۸۳۱,۱
سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت	۹	۰۰۰,۰۰۰,۱	۰۰۰,۰۰۰,۱	حقوق صاحبان سهام:
سایر دارایی‌ها	۱۰	۰۰۰,۰۰۰,۵	۰۰۰,۰۰۰,۵
				سرمایه (۵۴ سهم ده‌میلیون‌ریالی تمام پرداخت شده)	۱۶	۰۰۰,۰۰۰,۵۴۰	۰۰۰,۰۰۰,۵۴۰
جمع دارایی‌های غیرجاری		۶۷۰,۳۱۱,۴۵۸	۱۹۲,۷۴۴,۴۸۴
				اندوخته قانونی		۳۹۳، ۳۳۸، ۴	۳۹۳,۳۳۸,۴
				سود (زیان) انباشته		(۴۶۷، ۰۲۸، ۶۷)	(۱۸۸، ۸۶۳، ۱۷۰)
				جمع حقوق صاحبان سهام		۹۲۶، ۳۰۹، ۴۷۷	۲۰۵، ۴۷۵، ۳۷۳
جمع دارایی‌ها		۳۱۷، ۴۲۹، ۸۷۸، ۱	۰۷۱، ۳۰۷، ۲۰۵، ۲	جمع بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام		۳۱۷، ۴۲۹، ۸۷۸، ۱	۰۷۱، ۳۰۷، ۲۰۵، ۲

یادداشت‌ها توضیحی جز لاینفک صورت‌های مالی است

۱- تاریخ‌چه فعالیت شرکت

۱-۱- کلیات:

شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در تاریخ ۴/۷/۱۳۷۷ تحت شماره ۱۴۳۸۰۴ در اداره ثبت شرکت‌ها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. سرمایه اولیه شرکت دویست‌ و هفتاد میلیون ریال منقسم به بیست و هفت سهم عادی با نام ده میلیون ریالی می‌باشد. در تاریخ ۲۰/۱۲/۱۳۸۲ سرمایه اولیه شرکت از مبلغ دویست‌ و هفتاد میلیون ریال به پانصد و چهل میلیون از طریق افزایش تعداد سهام صورت گرفته است.

۲-۱- فعالیت شرکت:

طبق ماده ۳ اساس‌نامه موضوع فعالیت شرکت بطور خلاصه شامل همکاری و اجرای سیاست‌های تحقیقاتی و آموزشی شورای عالی انفورماتیک و ایجاد واحدهای تحقیقاتی به‌منظور پژوهش کاربردی صنعت نرم‌افزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطای استانداردهای نرم‌افزاری از مجامع بین‌المللی و اعطای آن به متقاضیان، ایجاد واحدهای آموزشی و اجرای دوره‌های آموزشی. بررسی بازارهای بین‌المللی و تدوین برنامه‌های مناسب برای صادرات خدمات انفورماتیک و انجام هرگونه فعالیت لازم در جهت توسعه صادرات نرم‌افزار می‌باشد.

۳-۱- وضعیت اشتغال:

متوسط تعداد کارکنان دایم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است.

سال ۱۳۸۳ سال ۱۳۸۲

نفر نفر

کارکنان دایم ۱۵ ۲۲

کارکنان موقت ۱۰ ۱۰

۲- مبنای تهیه صورت‌های مالی

صورت‌های مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزش‌های جاری نیز استفاده شده است.

۳- خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری

۱-۳- دارایی‌های ثابت:

۱-۱-۳- دارایی‌های ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حساب‌ها ثبت‌ می‌شوند. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه‌ای در ظرفیت یا عمر مفید دارایی‌های ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آن‌ها می‌گردد، به‌عنوان هزینه‌ سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقی‌مانده آن‌ها مستهلک می‌شود. هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزیی که به‌منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزایابی

شده اولیه دارایی انجام می‌شود هنگام وقوع به‌عنوان هزینه‌های جاری تلقی و بحساب سود‌ و زیان دوره منظور می‌گردد.

۲-۱-۳- استهلاک دارایی‌های ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی و (با در نظر گرفتن آیین‌نامه استهلاکات موضوع ماده ۱۵۱ قانون مالیات‌های مستقیم مصوب بهمن‌ ماه ۱۳۸۰) براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود:

شرح دارایی نرخ استهلاک روش استهلاک

ساختمان ۷% نزولی

اثاثیه ۱۰ ساله مستقیم

۳-۱-۳- برای دارایی‌های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد استهلاک از اول ماه بعد در حساب‌ها منظور می‌شود. در مواردی که هر یک از دارایی‌های استهلاک‌پذیر از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد میزان استهلاک آن برای مدت یادشده معادل ۳۰% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

۲-۳- معاملات ارزی اقلام پولی ارزی به نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام‌شده تاریخی بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ انجام معامله تسعییر می‌شود. تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعییر اقلام پولی ارزی به‌عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.

۳-۳- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک‌ماه آخرین حقوق و مزایای ثابت هر یک از کارکنان برای هرسال خدمت آنان محاسبه و در حساب‌ها منظور می‌شود.

۴-۳- شناسایی درآمد و هزینه

درآمد عمده شرکت از عقد قراردادهای خدماتی (تحقیقاتی و پژوهشی- مشاوره- حضور و مدیریت در نمایشگاه‌های بین‌المللی فناوری اطلاعات) حاصل می‌شود. درآمد حاصل از اجرای پیمان‌ها پس از تکمیل و تحویل مراحل توافق شده در متن پیمان که به تائید کارفرما نیز می‌رسد شناسایی می‌گردد. بهای تمام‌شده پیمان شامل هزینه‌های مستقیم نظیر حق‌الزحمه کارشناسان و دیگر هزینه‌های مرتبط با فعالیت‌های پیمان و هزینه‌های غیرمستقیم مانند دستمزد کارکنان و هزینه‌های مشترک بین پیمان‌ها است.

۴- موجودی نقد

موجودی نقد به‌شرح زیر تفکیک می‌شود:

شـرح		یادداشت		۳۰/۱۲/۱۳۸۳	۲۹/۱۲/۱۳۸۲
				ریال	ریال
موجودی صندوق		۱-۴		۳۱۱، ۶۸۷، ۱	۴۳۰، ۸۵۵، ۱۱
موجودی بانک‌ها				۷۹۵، ۶۴۴، ۱۵	۱۸۰، ۶۸۹، ۸۱
تنخواه گردان‌ها				—	۰۰۰، ۲۵۸، ۱
				۱۰۶، ۳۳۲، ۱۷	۶۱۰، ۸۰۲، ۹۴

۱-۴- موجودی صندوق شامل ۳۰ درهم امارات، ۲۶ دلار آمریکا و ۱۶۰ روپیه هند می‌باشد.

۵- حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری

حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری در تاریخ ترازنامه شامل اقلام زیر می‌باشد:

شرح	یادداشت	۳۰/۱۲/۱۳۸۳	۲۹/۱۲/۱۳۸۲
		ریال	ریال
کارفرمایان	۱-۵	۰۰۰، ۰۳۰، ۴۵۸	۵۰۰، ۷۶۹، ۷۴۴
شرکت‌های گروه	۲-۵	۰۰۰، ۹۳۲، ۱۲	۰۰۰، ۰۴۰، ۱۳
اشخاص	۳-۵	۴۹۳، ۵۱۱، ۱۲۱	۴۰۶، ۸۶۸، ۹۸
اسناد دریافتنی	۴-۵	۶۴۹، ۸۱۷، ۱۴	۰۰۰، ۷۷۰، ۸۹
سایر		۰۰۰,۱۵۰,۱	۰۰۰,۱۵۰,۱
		۱۴۲، ۴۴۱، ۶۰۸	۹۰۶، ۵۹۷، ۹۴۷