کارآموزی در شرکت سود خانه استقلال

۱-تاریخچه فعالیت شرکت :
شرکا فریکوریفیک ( سهامی خاص ) در تاریخ ۱۲/۳/۱۳۵۶ تحت شماره ۲۸۷۲۶ در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. نام شرکت در تاریخ ۲۱/۶/۱۳۶۱ به شرکت سردخانه استقلال (سهامی خاص) و آدرس قانونی آن نیز به موجب صورتجلسه مورخ ۶/۴/۱۳۶۶ هئیت مدیره به محل سردخانه واقع در جاده قدیم کرج، کیلومتر یک جاده شهریار تغییر یافته است.
فعالیت اصلی شرکت بر اساس ماده ۲ اساسنامه عبارت از است از نگهداری مواد غذایی و میوه جات در سالنهای سردخانه میباشد. ظرفیت اسمی سردخانه مجموعاً ۱۶ هزار تن(شامیل ۵/۱۴ هزار تن زیر صفر و ۵/۱ هزار تن بالای صفر) بوده که بهره برداری از سردخانه زیر صفر ۵/۱۴ هزار تن عملاً ازسال ۱۳۵۹ آغاز گردیده است.
شرکت برا ساس نامه شماره ۱۲۷۳۸ مورخ ۱۱/۶/۱۳۵۹ سازمان صنایع ملی ایران و به استناد نامه شماره ۳۲۲/۵۱۵ حوزه مالیاتی ۳۲۲ مشمول بند (ج) تبصره ۴ قانونی حفاظت و توسعه صنایع ملی ایران اعلام گردید و متعاقباً در تاریخ ۲۰/۱۱/۱۳۶۶ بر اساس نامه شماره ۵۸۵۳۲ سازمان صنایع ملی ایران  و به استناد مصوبه شماره ۹۰/هـ مورخ ۱۸/۷/۱۳۶۰ هیئت پنج نفری ۲۲/۴۳% در صدر سهام شرکت مشمول بند(ب) قانون مذکور گردیده است. از تاریخ ۲۵/۶/۱۳۵۹ هئیت مدیره منتخب شرکت سهامی گسترش خدمات بازرگانی اداره امور شرکت را بعهده گرفته بود لیکن درسال ۱۳۶۸ طبق رای هئیت پنج نفری شرکت از شمول بند(ج) خارج شد.
از آذر ماه سال ۱۳۶۸ شرکت توسط سهامداران متشکل از بانک صنعت و معدن شرکت فریکو اسکاندیا و شرکت سهامی گسترش خدمات بازرگانی اداره شد تا اینکه سهام بانک صنعت و معدن در اسفند ماه سال ۱۳۶۹ و سهام شرکت فریک اسکاندیا در آذر ماه سال ۱۳۷۰ به ستاد نیروی زمینی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی فروخته شد و در سال ۱۳۸۰ طبق رای دیوان عدالت اداری تعداد ۴۹۸۰ سهم از سهام سازمان گسترش خدمات بازرگانی به آقای فرجام و خانواده ایشان مسترد گردید. بدنبال نقل و انتقلات مذکور اداره امور شرکت در تاریخ ترازنامه بعهده ستاد نیروی زمینی سپاه پاسداران با ۶۵/۵۶ درصد سهام و شرکت کسترش خدمات بازرگانی باب ۵۱/۲۱ درصد سهام و آقای عبدالحمید فرجام و خاننواده ایشان با ۵۷/۲۱ درصد سهام وشرکت با دو انبار با ۴۴% درصد سهام بوده است.
 
شرکت سردخانه استقلال
(سهامی خاص)

صورتهای مالی مربوط به عملکرد
سال۱۳۸۳
 
شرکت سردخانه استقلال (سهامی خاص)
یادداشت های همراه صورتهای مالی
برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه سال ۱۳۸۳
                    سال مالی منتهی به     سال مالی منتهی به
                یادداشت    ¬¬ـ
حق الحافظ و تخلیه و بارگیری   16            008،۷۱۳،۹۸۸،۸     7،۵۰۳،۸۲۶،۷
کسر میگیردد هزینه های عملیاتی ۱۸        (994،۱۷۳،۹۵۱،۵) (۹۸۱،۱۵۶،۸۱۴،۴
                        14، ۵۳۹، ۰۳۷، ۳   990،۳۴۶،۰۱۲،۳
اضافه / کسر میگیردد:
هزینه های مالی         6-18        (450،۲۰۴،۱۰۲)  (882،۴۷۳،۱۲۹)
درآمدهای متفرفه         19        396،۶۱۱،۱۰۳   882،۴۷۳،۱۲۳
خالص سایر هزینه ‌ها ودرآمد            946،۴۰۶،۱    (879،۷۹۱،۵)
سودیا زیان قبل از کسرمالیات              960،۹۴۵،۰۳۸،۳  111،۵۵۵،۰۰۶،۳
مالیات                11        (490،۷۳۶،۷۵۹)  (778،۶۳۸،۷۵۱)
سود خالص                    470،۲۰۹،۲۷۹،۲  333،۹۱۶،۲۵۴،۲
سودیا زیان انباشته در ابتدای سال مالی    301،۷۶۷،۰۴۸،۴  474،۷۷۴،۹۱۶،۱
اصلاح اشتباهات دروه های قبل        (609،۸۴۸،۱۳۶)     653،۶۵۸،۴
پرداخت سود سهام                 (206،۴۵۲،۴۴۱،۳)    (159،۵۸۲،۱۲۷)
اندوخته سال ۱۳۸۳                (178،۴۵۲)            ـــــــ
                        778،۲۲۳،۷۴۹،۲    301،۷۶۷،۰۴۸،۴

 
شرکت سردخانه استقلال (سهام خاص)
یادداشت های همراه صورتهای مالی
برای سال مالی منتعی به ۳۰ اسفند ماه سال ۱۳۸۳
۲-خلاصه اهم رویه های حسابداری:
۱-۲-موجودی مواد و لوازم – موجودی مواد و لوازم به اقل بهای تمام شده با قیمت بازاریابی  می شود. بهای تمام شده موجودیهای براساس روشهای زیر تعین و قیمت بازاریابی برای مواد اولیه پالت، قطعات لوازم یدکی بر مبنای قیمت جایگزینی و برای کالاهای در جریان ساخت و ساخته شده بر اساس خالص با زیافتنی در نظر گرفته میشود.
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
قطعات و لوزام یدکی
موجودی مواد اولیه رستوران                اولین صادره ازا ولین وارده
۲-۲-اموال، ماشین آلات و تجهیزات- امول، ماشین آلات و تجهیزات بر مبنای بهای تمام شده ثبت میشوند، مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی یا عمر مفید اموال، ماشین آلات و تجهیزات می شود.
هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی، هنگام وقوع بعنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور میگردد. استهلاک اموال، ماشین آلات و تجهیزات با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیهای مربوطه و با در نظر گرفتن آئین نامه استهلاک موضوع ماده ۱۵۱ قانو مالیاتهای مستقیم مصوب۳/۱۲/۱۳۶۶ بر اساس نرخها و روشهای زیر محاسبه می شود:
اموال، ماشین آلات و تجهیزات    نرخ استهلاک          روش استهلاک
ساختمانها                 7%    ،        8%            نزولی
ماشین آلات و تاسیسات سردخانه    12%     ،    10%            نزولی
وسایل نقلیه                 25%    ،    25%            نزولی
با کس و پالت                10%    ،                نزولی
ابزار و آلات                100%    .                مستقیم
اثاثیه و منصوبات            10،۹،۸،۷،۶،۵                مستقیم
 
شرکت سردخانه استقلال
یادداشت ‌های همراه صورتهای مالی
برای سال منتهی به ۳۰ اسفند ماه سال ۱۳۸۳

ترکیب اعضای هیات مدیره بشرح ذیل میباشد:
ردیف    نام ونام خانوادگی          سمت                 مدت اشتغال   
۱    مسعود دشت بزرگی    رئیس هیئت مدیره     ازتاریخ        29/8/1372
۲    سیاوش نصیریان        نایب رئس هیئت مدیره    ازتاریخ        19/9/1374
۳    مسعود حلاجی دزفولی    عضوهئیت مدیره     ازتاریخ        14/3/1376
۴   احمد فتحی مکوندی    عضوهئیت مدیره     ازتاریخ        23/11/1375
۵  عبدالحمید فرجام        عضوهئیت مدیره     ازتاریخ        12/2/1380
۶  حمید رضا حسین‌زادگان    عضوهئیت مدیره     ازتاریخ        1/3/1370
 
شرکت سردخانه استقلال (سهامی خاص)
یادداشت‌های همراه صورتهای مالی
برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه سال ۱۳۸۳
برای اموال، ماشین آلات و تجهیزاتی که در خلال ماه تحصیل، مورد بهره برداری قرار می‌گیرند استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور میگیردد، در مواردیکه هر یک از دارائیهای استهلاک پذیر از آمادگی جهت بهره برداری، به علت تعطیل کاریا علل دیگری در مدت یکسال مالی مورد استفاده قرار نگیرند، میزان استهلاک آن در هر یک از سالهای مزبور معادل ۳۰% نرخ استهلاک خواهد بود که در جدول بالا منعکس شده است. در صورتیکه محاسبه استهلاک بر حسب مدت باشد۷۰% باقیمانده مدتی که دارائی در آن مدت استفاده قرار نگرفته است به مدت تعیین شده برای استهلاک دارائی در جدول فوق اضافه خواهد شد.
۳-۲-ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان:
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس ۶۰ روز آخرین حقوق ثابت هر یک از کارکنان برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در محاسبه منظور میشود.

۳-موجودی نقد و بانک:
موجودی نقد و بانک بشرح زیر تفکیک میشود:   
ـــــــــــــــ    ـــــــــــــــ
موجودی نزد بانکها                 945،۸۸۰،۲۰۵،۲    434،۸۹۸،۱۰۱،۱
چکهای در جریان وصول            000،۵۰۰،۲        ـــــــ
موجودی نزد تنخواه گردانها            000،۵۰۰،۲۷        000،۰۰۰،۱۵
موجودی تمبر و سفته             100،۱۱        100،۰۱۱،۵
                        045،۸۹۲،۲۳۵،۱    534،۹۰۹،۱۲۱،۱
۳-۱-موجودی نزد بانکها از اقلام زیر تشکیل شده است:   
(Bota) بوتها
 یا روبوتهای نرم افزاری، نسخه های نرم افزاری روبوتهایی هستند که برای عمل کردن از طریق قوانین الگوریتمی رفتار برنامه ریزی می شوند. آنها برای ارتباط برقرار کردن با کاربران کامپیوتر یا عمل کردن به عنوان جانشین انسان یا انجام وظایف خاصی از قبیل جستجوی اطلاعات، سرگرم کردن مردم یا کمک در کارهای مربوط به وظایف ایجاد می شوند. مثلاً بوتهای پستی (mail bots) پیام های پست تلکترونیک جمع شده در صندوقهای پست الکترونیک را فیلتر می کنند. بوتهای سخنگو (chatter bots) برای برقرار کردن مکالمه با مردم برنامه ریزی می شوند. بوتهای منحل کننده می توانید پیام‌های ناخواسته را ردیابی کرده و آنها را از تابلوی اعلانات یا گروه های مباحثه حذف کنند. بوتهای بازی برای ایجاد کاراکترهایی که محیط های بازی را پر می کنند طراحی می شوند.
Bridge(پل)
 پل یک واحد فعال است که برای متصل کردن دو شبکه منطقه محلی (LAN مخفف عبارت Local area network) به کار می رود. برای استفاده از پل سه دلیل وجود دارد، گسترش حجم LAN به حدی که از حداکثر طول مشخص شده فراتر رود کاستن از مقدار ترافیک جابه جا شده در کل LAN و ایجاد اتصال های درونی انواع غیر مشابه LAN، شبکه های LAN متصل شده به هم، به شاخه های یک LAN بزرگتر تبدیل می شوند. یک پل دو درگاه دو جهتی برای اتصالهای LAN دارد و یک جدول ارسال از آدرس های شناخته شده شبکه را نگهداری می کند. پل پیامها را وارد می کند و آدرس‌های کنترل دسترسی متوسط (MAC) مقصد و مبدأ را استخراج می‌کند. آدرس مبدأ و درگاهی که پیام از آن دریافت می شود در جدول ارسال، وارد می شوند. بنابراین پل می داند که کدام کامپیوتر به کدام LAN تعلق دارد.