مقاله بازبینی مدل ارزش گذاری اولسون: ارتباط ارزشی اهرم مالی و بازده دارایی ها در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

توجه : به همراه فایل word این محصول فایل پاورپوینت (PowerPoint) و اسلاید های آن به صورت هدیه ارائه خواهد شد

  مقاله بازبینی مدل ارزش گذاری اولسون: ارتباط ارزشی اهرم مالی و بازده دارایی ها در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران دارای ۸ صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد مقاله بازبینی مدل ارزش گذاری اولسون: ارتباط ارزشی اهرم مالی و بازده دارایی ها در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل ورد می باشد و در فایل اصلی مقاله بازبینی مدل ارزش گذاری اولسون: ارتباط ارزشی اهرم مالی و بازده دارایی ها در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

بخشی از متن مقاله بازبینی مدل ارزش گذاری اولسون: ارتباط ارزشی اهرم مالی و بازده دارایی ها در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران :

تعداد صفحات:۸
چکیده:
تصمیم‌گیرندگان و فعالان بازارهای سرمایه به اطلاعاتی نیاز دارند که هم قابلیت اتکای کافی داشته باشند و هم به اندازه کافی مربوط باشند. اهمیت مربوط بودن اطلاعات موجب شده است تا صاحب‌نظران بسیاری به آزمون آن بپردازند و شاخه‌ای در حسابداری را تحت عنوان «مطالعات ارتباط ارزشی» معرفی نمایند. هدف این پژوهش یافتن وجود ارتباط ارزشی بین اهرم مالی و بازده دارایی‌ها با ارزش بازار سهام در شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. بدین منظور از مدل ارزش‌گذاری اولسون (۱۹۹۵) الهام گرفته و رابطه تعدادی از معیارهای حسابداری از جمله ارزش دفتری، سود، اهرم مالی و بازده دارایی‌ها با ارزش بازار سهام شرکت‌ها در میان ۲۱۲ شرکت در بازه زمانی ۱۳۹۰-۱۳۸۳ مورد بررسی قرار گرفته است. ۲ فرضیه برای رسیدن به اهداف مزبور درنظر گرفته شده، سپس از آزمون F لیمر، جهت تعیین نوع داده‌ها (مقطعی یا ترکیبی)، آزمون هاسمن (اثرات تصادفی یا اثرات ثابت) و آزمون دوربین واتسون برای استقلال مشاهده‌ها استفاده شده است. فرضیه‌های پژوهش از طریق آزمون t استیودنت، F فیشر و ضریب تعیین (R2) در سطح اطمینان ۹۹ درصد مورد آزمون قرار گرفت. نتایج نشان می‌دهد که بین اهرم مالی و ارزش بازار سهام رابطه معنادار معکوس و میان بازده دارایی‌ها و ارزش بازار سهام نیز رابطه معنادار منفی وجود دارد. لازم به ذکر می‌باشد که این دو متغیر حسابداری، قدرت توضیح‌دهندگی مدل را افزایش داده‌اند.