مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری

توجه : به همراه فایل word این محصول فایل پاورپوینت (PowerPoint) و اسلاید های آن به صورت هدیه ارائه خواهد شد

  مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری دارای ۲۶ صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل ورد می باشد و در فایل اصلی مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

بخشی از متن مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری :

مقاله کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری که چکیده‌ی آن در زیر آورده شده است، در زمستان ۱۳۸۹ در پژوهش های حسابداری مالی از صفحه ۱ تا ۲۰ منتشر شده است.
نام: کیفیت گزارشگری مالی و ناکارایی سرمایه گذاری
این مقاله دارای ۲۰ صفحه می‌باشد، که برای تهیه‌ی آن می‌توانید بر روی گزینه‌ی خرید مقاله کلیک کنید.
کلمات مرتبط / کلیدی:
مقاله کارایی سرمایه گذاری
مقاله سرمایه گذاری کمتر از حد
مقاله سرمایه گذاری بیش از حد
مقاله کیفیت گزارشگری مالی

چکیده و خلاصه‌ای از مقاله:
این تحقیق با استفاده از مدل تعدیل شده وردی (۲۰۰۶) به آزمون تجربی رابطه میان کارایی سرمایه گذاری و کیفیت گزارشگری مالی پرداخته است. کارایی سرمایه گذاری به صورت مفهومی، به معنی پذیرش پروژه هایی با ارزش فعلی خالص مثبت است و منظور از ناکارایی سرمایه گذاری، گذر از این فرصت های سرمایه گذاری (سرمایه گذاری کمتر از حد) و یا انتخاب پروژه هایی با خالص ارزش فعلی منفی (سرمایه گذاری بیش از حد) است. در این تحقیق، سرمایه گذاری مورد انتظار، تابعی از فرصت های رشد تلقی شده و”سرمایه گذاری کمتر از حد” (انحراف منفی از سرمایه گذاری مورد انتظار) و “سرمایه گذاری بیش از حد” (انحراف مثبت از سرمایه گذاری مورد انتظار)، به عنوان ناکارایی سرمایه گذاری مطرح شده است. برای ارزیابی کیفیت گزارشگری مالی، از مدل های کیفیت اقلام تعهدی استفاده شده است. این تحقیق در ۱۵۲ شرکت پذیرفته شده در بورس تهران، بر اساس اطلاعات مندرج در گزارش های مالی شرکت ها در فاصله سال های ۱۳۷۹ الی ۱۳۸۷ انجام شده است که نتایج نشان داد در بورس تهران بر خلاف تحقیقات بیدل و همکاران (۲۰۰۶، ۲۰۰۷ و ۲۰۰۹) و وردی (۲۰۰۶)، عملا هیچ گونه همبستگی معناداری میان متغیرهای مزبور وجود ندارد.